Ποσοτικά Στοιχεία από Δημοσιευμένο Ισολογισμό Ποσοτικά Στοιχεία από Κατάσταση Γενικής Εκμετάλλευσης Περιλαμβάνονται όλα τα υπόλοιπα έξοδα και κόστη που δεν αποτυπώνονται στα προηγούμενα πεδία Ποσοτικά Στοιχεία Προσωπικού Ποσοτικά Στοιχεία από Φορολογικές Δηλώσεις. (Σημείωση. Αρνητικά ποσά σημαίνουν ποσά επιστροφής) Τιμές: 1 Ανώνυμη Εταιρία 2. Εταιρία Περιορισμένης Ευθύνης Έτος Ίδρυσης Αριθμός μητρώου εμπορικών εταιρειών Έδρα (Πόλη) Διεύθυνση Έδρας Βασική Δραστηριότητα. 1. Πρωτογενής Παραγωγή 2. Εμπόριο 3. Μεταποίηση 4. Υπηρεσίες Αντικείμενο εργασιών Εγκαταστάσεις: 1. Δεν υπάρχουν 2. Υπάρχουν σε περιορισμένη έκταση 3. Υπάρχουν σε μεγάλη έκταση Ανήκει σε όμιλο: 1. Δεν ανήκει σε Όμιλο 2. Ανήκει και είναι μητρική εταιρία 3. Ανήκει και είναι θυγατρική μητρικής με έδρα την Ελλάδα 4. Ανήκει και είναι θυγατρική μητρικής με έδρα στο εξωτερικό Επωνυμία Μητρικής Εταιρίας Χώρα Μητρικής Εταιρίας Ο όμιλος περιλαμβάνει εταιρίες στο εξωτερικό; (boolean) Συναλλαγές με εταιρίες του ομίλου στο εξωτερικό: 1. Ναι 2. Όχι Εισηγμένη: 1. Η εταιρία δεν είναι εισηγμένη σε χρηματιστήριο 2. Η εταιρία είναι εισηγμένη στο Χρηματιστήριο Αθηνών Ο ISO κωδικός της χώρας. Επί του παρόντος δίνουμε ένα reference enumeration, αλλά στην τελική έκδοση μπορεί οι κωδικοί να ορίζονται εκτός XSD. Στοιχεία Ελεγκτικής εταιρίας Στοιχεία ορκωτού ελεγκτή. Υποχρεωτικά υπάρχει ένας, ο οποίος και υποβάλει τη δήλωση Στοιχεία δέυτερου ορκωτού ελεγκτή που συμμετέχει στον έλεγχο. Συμπληρώνεται μόνο όταν η ανάληψη του ελέγχου έγινε από δύο ελεγκτές Αποδοχή των όρων της ευθύνης του Ελεγκτή, όπως αναφέρεται στα υποδείγματα Πιστοποιητικών του Παραρτήματος Ι. Επωνυμία ελεγχόμενης εταιρίας Περίοδος ελέγχου ΑΠΟ Περίοδος ελέγχου ΕΩΣ Οικονομικό Έτος Συμπέρασμα έκθεσης φορολογικής συμμόρφωσης Μη σημαντικές φορολογικές διαφορές για την έκθεση φορολογικής συμμόρφωσης Είναι το ποσοστό των αναμορφούμενων δαπανών για λόγους παραγωγικότητας μικρότερο του 0,5% των ακαθάριστων εσόδων της επιχείρησης; Υπάρχουν εκκρεμή ερωτήματα προς το Υπουργείο Οικονομικών; Στοιχεία Ορκωτού Λογιστή Όνομα ορκωτού ελεγτή Αριθμός Μητρώου ΣΟΕΛ ΑΦΜ Ορκωτού ¨Εδρα Ελεγκτή Στοιχεία Ελεγκτικής Εταιρείας Επωνυμία Εταιρείας Αριθμός Μητρώου ΣΟΕΛ Διεύθυνση Ελεγκτικής Εταιρείας 1. Συμπέρασμα χωρίς επιφύλαξη 2. Συμπέρασμα χωρίς επιφύλαξη με θέμα/τα έμφασης 3. Συμπέρασμα με επιφύλαξη 4. Συμπέρασμα με επιφύλαξη και θέμα/τα έμφασης 5. Αδυναμία έκφρασης συμπεράσματος 6. Αρνητικό συμπέρασμα 1. Ναι 2. Όχι Ένας μη αρνητικός δεκαδικός αριθμός με δύο ψηφια ΑΦΜ - Αριθμός Φορολογικού Μητρώου Όλα τα ειδη (κατηγορίες) φορολογικών ελέγχων που πρέπει να διενεργηθούν Έλεγχός Εισοδήματος Έλεγχος Φ.Π.Α. Έλεγχος Κώδικα Βιβλιών και Στοιχείων Ανάλυση Έλεγχων Φορολογίας Ακινήτων. Εφόσον έχει γίνει έλεγχος θα πρέπει να υπάρχει το element estateTaxCats Έλεγχος Φορολογίας Ακινήτων. Για κάθε κατηγορία ελέγχου ακιινήτων θα πρέπει να υπάρχει ένα estateTaxCat element Έλεγχος Τελών Χαρτοσήμου Ανάλυση Έλεγχων Παρακρατούμενων Φόρων. Εφόσον έχει γίνει έλεγχος θα πρέπει να υπάρχει το element withheldTaxCats Έλεγχος Παρακρατούμενων Φόρων. Για κάθε κατηγορία ελέγχου παρακρατούμενων φόρων θα πρέπει να υπάρχει ένα withheldTaxCat element Μετασχηματισμοί επιχειρήσεων Έλεγχος Transfer Pricing E-Commerce Έλεγχος Επιμέρους Κατηγορίας Φορολογίας Ακινήτων. Έλεγχος Επιμέρους Κατηγορίας Παρακρατούμενων Φόρων. Οι δυνατές τιμές για την υλοποίηση του ελέγχου σε κάθε φορολογικό αντικείμενο, ή σε επιμέρους κατηγορία φορολογικού αντικειμένου Ελέγχθηκε Δεν υφίσταται Αδυναμία ελέγχου Φόρος Ακίνητης Περιουσίας (ΦΑΠ) Δήλωση Στοιχείων Ακινήτων (Ε9) Ειδικός Φόρος επί των Ακινήτων (ΕΦΑ) Φόρος Υπεραξίας από Αναπροσαρμογή Ακινήτων Φόρος Μισθωτών Υπηρεσιών Αποζημίωση λόγω απολύσεως μισθωτών Φόρος επί αμοιβών από ελευθέρια επαγγέλματα Αμοιβές εργοληπτών τεχνικών έργων, ενοικιαστών δημοσίων προσόδων κ.λ.π. Αμοιβές αντιπροσώπων, πρακτόρων, μεσιτών από αλλοδαπούς κ.λ.π. οίκους Προμήθειες αγαθών και υπηρεσιών στο δημόσιο και τα ΝΠΔΔ Προμήθειες, μεσιτείες, διευκολύνσεις . Κέρδη από μεταβίβαση στοιχείων επιχείρησης Εισόδημα μισθών και λοιπών απολαβών εταίρων ΕΠΕ Μισθοί μελών Δ.Σ. μη ασφαλισμένων στο ΙΚΑ Πώληση μετοχών μη εισηγμένων στο ΧΑ Αμοιβές καλλιτεχνών ή συγκροτημάτων για εκδηλώσεις στην Ελλάδα Αποζημιώσεις ή δικαιώματα για χρήση κινηματογραφικών ταινιών και συναφών μέσων Λοιπές αποζημιώσεις σε αλλοδαπές επιχειρήσεις ή οργανισμούς χωρίς μόνιμη εγκατάσταση στην Ελλάδα Αμοιβές για μελέτες, σχέδια, έρευνες σε αλλοδαπές επιχειρήσεις ή οργανισμούς χωρίς μόνιμη εγκατάσταση στην Ελλάδα Τόκοι που καταβάλλονται στην ημεδαπή Τόκοι που καταβάλλονται στην αλλοδαπή Τόκοι που εισπράττονται από την αλλοδαπή Τόκοι από πράξεις repo's και reverse repo's Τόκοι έντοκων τίτλων ειδικών πιστωτικών ιδρυμάτων Διανεμόμενα κέρδη Α.Ε. Παράγωγα χρηματοοικονομικά προϊόντα Υπεραπόδοση επένδυσης μαθηματικών αποθεματικών Λοιπά εισοδήματα κινητών αξιών και αμοιβές ή αποζημιώσεις μελών Δ.Σ. χωρίς νόμιμη ή συμβατική υποχρέωση Φόρος χρηματιστηριακών συναλλαγών AΥΞΩΝ AΡΙΘΜΟΣ 1 Φορολογία εισοδήματος 2 Φόρος προστιθέμενης αξίας (ΦΠΑ) 3 Κώδικας βιβλίων και στοιχείων (ΚΒΣ) 4 Φορολογία ακινήτων 5 Τέλη χαρτοσήμου 6 Παρακρατούμενοι φόροι 7 Μετασχηματισμοί επιχειρήσεων 8 Transfer Pricing 9 E-Commerce Περιγραφή θέματος Θέματα που αναφέρονται στους πίνακες ευρημάτων (μη σημαντικά ευρήματα, θέματα έμφασης/επιφύλαξης/ αδυναμίας έκφρασης/αρνητικού συμπεράσματος) A/A Φορολογικό αντικείμενο Αναλυτική περιγραφή θέματος Ποσό φορολογικής παράβασης ΑΝΑΛΥΣΗ ΕΥΡΗΜΑΤΩΝ ΠΟΥ ΑΞΙΟΛΟΓΗΘΗΚΑΝ ΩΣ ΜΗ ΣΗΜΑΝΤΙΚΑ ΚΑΙ ΔΕΝ ΠΕΡΙΛΑΜΒΑΝΟΝΤΑΙ ΣΤΗΝ ΕΚΘΕΣΗ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΗΣ ΣΥΜΜΟΡΦΩΣΗΣ Φορολογικό αντικείμενο ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ ΘΕΜΑΤΩΝ ΕΜΦΑΣΗΣ ΠΟΥ ΠΕΡΙΛΑΜΒΑΝΟΝΤΑΙ ΣΤΗΝ ΕΚΘΕΣΗ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΗΣ ΣΥΜΜΟΡΦΩΣΗΣ Φορολογικό αντικείμενο ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ ΘΕΜΑΤΩΝ ΕΠΙΦΥΛΑΞΗΣ ΠΟΥ ΠΕΡΙΛΑΜΒΑΝΟΝΤΑΙ ΣΤΗΝ ΕΚΘΕΣΗ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΗΣ ΣΥΜΜΟΡΦΩΣΗΣ Φορολογικό αντικείμενο ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ ΘΕΜΑΤΩΝ ΑΔΥΝΑΜΙΑΣ ΕΚΦΡΑΣΗΣ ΣΥΜΠΕΡΑΣΜΑΤΟΣ ΠΟΥ ΠΕΡΙΛΑΜΒΑΝΟΝΤΑΙ ΣΤΗΝ ΕΚΘΕΣΗ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΗΣ ΣΥΜΜΟΡΦΩΣΗΣ Φορολογικό αντικείμενο ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ ΘΕΜΑΤΩΝ ΑΡΝΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΠΕΡΑΣΜΑΤΟΣ ΠΟΥ ΠΕΡΙΛΑΜΒΑΝΟΝΤΑΙ ΣΤΗΝ ΕΚΘΕΣΗ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΗΣ ΣΥΜΜΟΡΦΩΣΗΣ Φορολογικό αντικείμενο Πίνακας Συνημμένος στο Πιστοποιητικό Ποσοτικά Δεδομένα Ελεγχόμενης και Συγκρίσιμης Περιόδου Ελεγχόμενη Εταιρεία και Ελεγκτής Γενικές Πληροφορίες για την Εταιρεία Ποσοτικά Δεδομένα Ελεγχόμενης και Συγκρίσιμης Περιόδου